2022年，在经济大环境面临“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力下，市财政局主动作为，以“一本三基四梁八柱”战略框架为指引，紧紧围绕市委、市政府中心工作，结合自贸港建设，加强新时期财源建设，积极应对财政收支平衡压力，同时采取积极的财政政策，全力稳住经济大盘，有效缓解了我市经济下行压力。

　　一、2022年主要工作及成效

　　（一）加强财源建设，财政保障水平得到新提升。为应对经济下行压力，拓宽财政收入，优化支出结构，稳经济促发展，制定印发《2022年开源节流支持经济可持续发展的若干措施》，并联合税务、商务、国资、资规等部门，通过强化招商引资、增进纳税服务、加强欠税清理、加大资产盘活、加快土地出让、争取上级支持等多项措施，全力克服新冠感染疫情、减税降费等多重减收因素影响，扭转一般公共预算收入下降态势，9月、10月连续保持正增长，分别完成13.7亿元、21.4亿元，分别增长3.9%、1.7%，全年预计地方一般公共预算收入完成205.2亿元，同口径增长0.4%，规模继续保持全省第一。同时，进一步调整财政支出结构，资金使用更加高效，2022年地方一般公共预算支出预计达327.1亿元，在优先保障“三保”前提下，全面优化财政支出结构，全年压减非刚性、非重点项目预算5%以上。资金使用更加讲求绩效，财力支持经济社会发展更加集中，基本民生事业发展得到优先保障。

　　（二）强化供给效能，稳定经济大盘取得新成效。在疫情的冲击下，我市经济下行风险不断增大，按照市委、市政府的总体部署，市财政继续加大资金、政策双供给，全力推动稳住经济大盘，取得了积极的效果。一是建立财政专报制度。围绕政府投融资改革、六水共治、财政运行存在的突出问题、发挥国有金融资本支持经济发展作用、转变财政资金支持方式等市委、市政府关注的重点问题，研究形成5期财政专报，分别得到了罗增斌书记、丁晖市长、邓立松常务副市长的批示肯定，充分发挥财政参谋助手作用；二研究优化稳经济措施。根据财政职能，结合海口市扎实稳住经济大盘实施方案，及时梳理提供了五类20条财政稳经济措施，涉及减税降费、财政投入、民生保障、助企纾困、金融支持等方面。同时，联合科工信局、交通局、高新区管委会等部门，对《海口市关于加快推进科技创新促进高质量发展的若干政策措施》《关于支持生物医药产业发展若干措施》《海口市公交企业综合补贴资金管理办法》等一系列产业扶持政策进行完善优化，为缓解我市经济下行压力，提供财政政策支持；三是加大产业扶持资金投入。统筹财政资金安排各类产业扶持奖补资金25.3亿元，用于支持重点企业发展吸引更多企业落户海口，支持工业加快转型升级扶持医药产业发展，支持未来新兴高科技产业加快科技成果转化应用，支持旅游业转型升级推动全域旅游发展，支持民营经济和中小企业发展稳定及扩大就业等方面，充分释放政策红利，进一步做大经济总量，有效培植地方财源；四是加快直达资金支出。严格按照《财政部关于做好直达资金监控工作的通知》要求，多层次、多维度督促各区、市本级预算单位加快直达资金支出进度。截至2022年10月31日，海口市接收直达资金26.15亿元(不含支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付13.79亿元，下同)，全市已分配26.1亿元，支出18.36亿元，支出进度70.21%。从资金供给角度发挥支持稳经济大盘作用；五是全力支持重点项目建设。2022年统筹保障政府投资项目资金143亿元，推动龙昆路快速通道系统、长天路南延长线、海口新海港片区“二线口岸”集中查验场所、西海岸贯通更新工程、海口市G15高速起点、港区配套道路工程项目（一期）等一大批重点项目落地实施；六是落实减税降费政策。坚决贯彻国务院和省市部署，进一步统筹财政资金，确保各项减税降费措施落实到位。截至2022年10月底，市级增值税留抵退税累计额度16.8亿元，受惠企业3972户次。有效降低企业负担，在稳定市场信心和稳就业方面取得了明显成效；七是优化政府采购营商环境。按照市2022年优化营商环境行动计划，在建立政府采购预付款制度，进一步降低企业参与政府采购活动成本的同时，积极推进“政采贷”业务线上线下同步开展，联合海口市11家金融机构，发挥融资担保和第三方信用机构的专业优势，为供应商拓宽融资渠道。截至2022年10月30日，“政采贷”已为政府采购中标供应商放款4500万元以上（不完全统计）。

　　（三）注重制度创新，财税体制、投融资改革实现新突破。一是推动省市新一轮财政体制改革。为深入推进新一轮财政体制改革工作，专门成立财政体制改革专项工作组，对现行财政体制运行情况开展评估，密切配合省对市县新一轮财政体制调整，争取新的财政体制周期内省给予海口更大的支持；二是完善扩权强区财政体制。按照“扩权强区”的原则，积极探索制定完善扩权强区财政管理体制实施方案，建立财力协调、区域均衡、事权与支出责任相匹配的市与区（开发区）财政体制。同时，密切保持与市政、园林、教育等涉及人财物下放部门的沟通协作，确定经费下划原则、路径，做好资金划转。针对做实区级国库改革工作，联合人行海口中心支行、海口市税务局印发《海口市推进扩权强区做实区级国库改革实施方案》，倒排工期，力争2023年1月在全省率先做实区级财政国库；三是创新投融资机制。在梳理政府投融资经验做法，强化项目包装和谋划的基础上，进一步创新思路，破解政府债券和投融资制约瓶颈，强化财政、国资、金融联动，在盘活国有优质存量资产、PPP模式运用、政府投资基金、REITs等方面，构建全方位、多层次的投融资体系；四是推动国有金融资本管理改革。按照党中央国务院、海南省委省政府关于完善国有金融资本管理的决策部署，市财政积极推动财政部门履行市属国有金融资本的出资人职责相关工作，将市属国有金融企业（海口金控）划转财政管理，按照统一规制，对企业产权登记、经营预算、绩效考核、薪酬管理和统计体系等实行全流程监管，落实全口径报告制度。

　　（四）完善机制建设，加强财政管理展现新担当。一是优化部门预算编制。为加强预算编制周期与部门工作周期协同，今年提前启动2023年预算编制工作，进一步明晰2023年预算编制改革思路要点，推动构建权责明晰、分配合理、程序透明的财政资金管理制度，提高预算决策层级，减少部门二次分配，原则上除发改部门管理的基建资金外，其他部门不再保留部门预留资金，部门预算细化到具体实施项目，转移支付预算细化到区级和项目，进一步解决资金分配不及时、细化率偏低的问题；二是推进项目库建设。强化项目储备的主体责任，提升项目谋划水平，做实项目储备。要求入库项目必须完成前期工作，政府投资项目必须完成概算批复，并把项目入库作为预算资金安排的前提条件，使“资金等项目”转变为“项目等资金”。2022年前三季度，新增入库项目99个，总投资258亿元，根据省财政厅第二季度通报，我市储备个数与总投资均排名全省第一；三是成立预算评审中心。按照市委罗增斌书记的批示精神，挂牌成立财政预算评审中心，并完成财政评审管理办法等基础性制度和操作规程。同时，对美兰机场快速通道工程、海口市职工活动中心等重点项目开展了预算评审，评审核减率约15%，累计节约财政资金约5.8亿元；四是上线预算管理一体化系统。2022年已完成预算编制、预算执行、预算绩效等22个业务子系统上线，全市323家预算单位、1964个项目全部纳入预算管理一体化系统，打通了横向到边、纵向到底的业务链条，实现财政业务的闭环管理和全面监管；五是强化国有资产管理。2022年，为进一步摸清国有资产情况，夯实管理基础，制定并以市政府名义印发了《海口市2022年市直行政事业性国有资产清查工作方案》，推动全市各部门开展国有资产清查工作，确保国有资产统计信息准确详实、安全完整，为下一步优化国有资产管理工作奠定基础；六是加大财政监督检查。聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过“紧日子”要求、兜牢基层“三保”底线、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险、涉农资金管理等七个领域，以及乡村振兴普惠性和区域性政策资金、“一卡通”资金使用开展监督检查工作，共发现资金使用不规范等205个问题，已督促责任主体落实整改工作。确保重点财税政策落实，有效防范财政风险。七是先行先试推进政法转移资金账务清理工作。作为省里确定的试点，先行先试，积极探路，为全省开展公安部门政法转移装备资金账务清理工作找准方向、理清思路，得到了省财政厅的肯定。

　　（五）着重民生保障，社会保障体系获得新发展。一是加大社会事业投入，兜住社会保障底线。全年安排市本级社会保障和就业资金27亿元，用于高龄老人长寿补贴、救助无人抚养儿童和社会流浪乞讨人员、城乡居民基本养老保险参保缴费补贴、基础养老金补贴及困难人员保费代缴、城乡居民提供最低生活保障以及重度残疾人护理补贴、引进人才住房补贴等，推动社会保障体系建设逐步完善；二是加大医疗领域投入，促进医疗防疫能力不断提高。严格落实党中央“外防输入、内防反弹”总策略和“动态清零”总方针，2022年市财政下达疫情防控资金12.76亿元，用于方舱医院建设、核酸检测能力提升、重症患者救治科学、隔离点设置等支出，为我市打赢疫情防控阻击战提供了有力的保障。同时，不断加大基础医疗投入，2022年投入医疗领域27.80亿元，用于支持促进优质医疗资源均衡分布、提升基层医疗服务水平、深化公立医院综合改革、保障疫情防控等方面，支持提升海口医疗服务水平；三是保障落实教育支出，确保教育基础不断夯实。2022年，市财政投入教育领域资金37.5亿元，用于支持学前教育发展、增加义务教育学位，引进优质教育资源，加强教育基础设施，推进中职教育发展等方面，今年预计可新增学位6960个。同时，支持组建10个教育集团，在全市探索开展集团化办学模式，推动海口基础教育水平进一步提升；四是发挥财政支农资金效益，巩固脱贫攻坚成果。2022年，在安排农林水支出预算20.9亿元的同时，将土地出让收入的8%用于农业农村，资金主要用于推进乡村振兴补助资金、提升农村基础设施和公共服务、实现巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴的深度融合等方面，加快推动三农工作发展；五是全力支持打好污染防治攻坚战，提升环保治理能力。全面践行“绿水青山就是金山银山”的理念，2022年安排市本级生态环保方面支出8.9亿元，用于美舍河-沙坡水库水体水环境综合治理等水体治理项目和垃圾处理及设施运行，持续改善城乡环境面貌。同时，联合市生态环境局，参与中央财政2022年农村黑臭水体治理试点项目竞争性评审，并成功获得试点城市的资格，获得中央财政资金5,000万元；六是保障食品安全经费，推动示范城市创建。2022年，财政统筹各类资金2.52亿元用于食品安全工作，通过食品安全监测、治理、宣传等，进一步提升我市食品安全水平，为我市创建食品安全示范城市提供了坚实保障。

　　（六）加大统筹整合，资金使用效率有了新提高。一是统筹使用上级资金。及时了解中央对自贸港的财税支持政策，掌握省级各类资金的分配动向，积极争取上级对我市的综合财力补助和其他财税政策方面给予更大支持。同时引导和配合各职能部门积极争取上级专项补助和扶持奖励资金。截至10月底，我市2022年共获得上级转移支付资金达140.6亿元（含债券补助资金21.3亿元），较2021年全年增长14.9%，较2021年同时期增长32.9%，上级资金的统筹使用能力不断增强；二是统筹使用地债资金。引导各职能部门服务于自贸港建设，积极做好项目谋划，扎实做好前期工作，提高地方政府债券申报成功率。全年成功申请政府债券共计132.32亿元，规模全省第一，占市县比重比去年提高约3个百分点。截至2022年10月31日，前两批地债资金已支出96亿元，支出进度91.65%。通过专项债资金拉动投资提升，促进我市经济社会健康发展；三是统筹使用政府资金。加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算三本预算统筹力度。对各部门依托行政权力等获取的非财政拨款收入，全部纳入预算管理，并在安排预算支出时优先使用。2022年计划从政府性基金预算、国有资本经营预算统筹调入一般公共预算约18亿元，进一步补充市级财力；四是统筹使用存量资金。2022年在全市范围内开展“存量资金清零行动”，对各区、各部门财政资金进行清理，除未满两年的上级财政资金外，其余未达到支出进度资金原则上按盘活要求，由市财政分批分阶段按比例收回统筹。截至2022年10月31日已收回统筹财政存量资金5.25亿元，闲置财政资金得到有效利用。

　　（七）突出难题破解，债务风险管控取得新进展。严格执行政府性债务管理的各项政策，多措并举防范地方政府债务风险，严控债务增量，化解债务存量。一是积极筹措资金偿还到期债务本息。截至10月末，已偿还到期政府债务本息合计140.28亿元，其中通过财政资金偿还债务本息79.12亿元、再融资债券偿还债务本金52.21亿元、企业债务重组偿还债务本金8.95亿元；二是积极争取省级支持。2022年争取到再融资债券资金63.06亿元。截至9月末，已发行48.12亿元用于支付今年部分到期债券本金。同时，争取省级提前拨付化债奖补资金10亿元帮助我市消化存量债务，以及同意豁免我市历年应缴未缴省级土地出让金39.01亿元；三是调整市本级存量政府法定债务层级。通过省财政厅向财政部申请按照财权事权相匹配、属地等原则，调整市本级部分存量债务至省本级和区级。目前，省财政厅已启动债务上划工作。同时，近期已组织市级各业务单位按照权责匹配、属地划分等原则对拟下沉项目进行甄别确认，确保债务调整后续工作顺利落实；四是核减冗余贷款额度。协调金融机构收回棚改政府购买服务项目的冗余贷款额度，预计我市9个棚改项目甩项额度约为56.49亿元，可核减对应金额的棚改债务；五是推动债务重组工作。主动谋划将8.95亿元的到期债务进行展期，并向金融机构争取到利率优惠，从现在执行的债务利率4.6%降到4.345%，有效缓解当期财政还款压力。

　　（八）拓展实施路径，政府和社会资本合作模式呈现新变化。一是探索市级PPP项目列为省本级项目实施的路径。为贯彻落实省委、省政府关于“深化投融资改革，规范应用政府和社会资本合作等模式”的部署，积极探索在市级财承空间有限的情况下，将PPP项目列入省本级实施的具体路径。经过争取，目前已以“六水共治”项目-海口市镇村供水系统工程项目作为先行先试项目，正由省水务厅和市政府联合行文呈报省政府列为省级PPP项目实施；二是加强PPP重点项目储备。结合我市工作重点，对符合通过社会资本合作方式运作的项目进行梳理，经市政府议定，推进海口市观澜湖污水处理厂项目、秀英沟污水处理厂及配套管网等PPP项目实施。同时，与相关部门共同谋划了外溢性强的教育类、重点园区和生活垃圾终端处理等项目，涉及投资金额150亿元，申请列为省本级项目实施。并按照我市申报海绵城市的工作要求，将海口响水河省级湿地公园、海秀片区水系及生态修复工程等3个项目列入省级PPP项目储备；三是试点采用PPP(TOT)模式盘活存量资产。联合旅文局共同谋划盘活文化体育场馆类存量PPP项目，经市政府同意将先行试点采用PPP(TOT)模式，启动海口人民剧场及海口演艺新空间二期资产盘活工作。

　　二、2023年工作谋划

　　2023年是自贸港建设的关键之年，作为自贸港省会财政部门，我局将以党的二十大精神为引领，认真贯彻落实习近平总书记视察海南时的重要讲话精神、省第八次党代会精神和市第十四次党代会精神，充分发挥财政资金和财税政策“双供给”作用，在优化资源配置、加大重点项目投入、促进基本公共服务均等化、调节收入分配、创新投融资等方面发挥作用，重点做好以下工作：

　　（一）全力完成明年收入目标。加强财源建设，加大支持招商引资力度，制定促进经济高质量发展的财政扶持政策，支持产业发展，培育经济增长引擎，推动财政收入均衡性、持续性增长，促使地方一般公共预算收入增长与经济增长相匹配。加强收入监控和执行分析，准确研判把握财政收入变化趋势，在不折不扣落实减税降费和自由贸易港各项优惠政策的同时，继续依法加强税收征管，做到应收尽收。加快“黑财”及职务犯罪资产处置收入入库，加大对各类低效运行、闲置资产等国有资产盘活力度，提高资产效益，确保全年财政收入目标完成。

　　（二）千方百计筹措建设资金。积极向中央和省里反映我市在推进自由贸易港建设中存在的困难，争取上级财政加大对海口转移支付额度，缓解政收支平衡压力。在有效防范风险的前提下，争取省里给与我市更大的新增地方政府债券额度，通过加快推动债券资金使用，充分发挥债券资金促投资作用。同时，引导各部门和各区（园区）积极争取上级部门资金支持，合力筹措自贸港项目建设资金。

　　（三）聚焦重点统筹做好预算安排。2023年预算安排遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”原则，在优先保障“三保”（保基本民生、保工资、保运转）的基础上，围绕海南自由贸易港建设总体方案和“十四五”规划，集中财力保障市委、市政府中心工作、重点园区和重点产业、封关运作、乡村振兴、新冠感染疫情防控等重点项目支出。坚持尽力而为、量力而行，稳步提高教育、医疗、文化、体育等基本公共服务标准和水平。

　　（四）构建自贸港相适应的现代财税体制。一是进一步深化财政预算管理改革。推进财政管理数字化转型，进一步优化预算管理一体化系统，将资产、债务、绩效、政府采购、预算评审等按照一体化管理要求融入预算管理主体流程。二是将项目库打造为加强预算管理的重要工具和关键抓手。坚持“项目为王”和“资金跟着项目走”，进一步完善统一项目库体系。合理安排项目前期工作经费，建立项目储备情况通报机制，引导部门和各区实做细项目储备。加强与发改和行业主管部门配合，建立重点项目提前介入的联合工作机制，提升项目建设保障水平。三是有序推进新一轮财政体制改革。密切关注新一轮省市财政体制调整，评估现行财政体制运行情况，全力争取省给予海口更大的支持。做实区级国库，加快推进财政领域扩权强区各项改革政策落地生效，完善与扩权强区相适应的财政管理体制。

　　（五）打好财政金融双轮驱动“组合拳”。探索创新投融资机制，破解政府债券和投融资制约瓶颈，充分发挥财政资金杠杆效应，构建全方位、多层次的投融资体系。认真履行国有金融资本出资人职责，转变财政资金投入方式，加快整合各类产业扶持资金和政策支持政府投资基金做大做强，构建科学完善的政府投资基金运作体系，在为企业增加其他高效的融资渠道的同时，实现财政资金的滚动支持、循环利用，提高财政资金使用效率。着眼于自贸港建设和产业发展，探索通过使用省本级财承空间的方式推进一批意义重大、示范效应明显的PPP项目落地。

　　（六）防范化解债务风险。进一步加强地方政府债务风险防控，合理控制债务规模，指导和督促各区、各部门防范和化解地方政府隐性债务，决不允许通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子。严格库款调度，建立对各区库款资金统筹的奖惩机制，确保在规定时限内完成暂付款消化工作，防范暂付款风险。

　　（七）强化财会监督工作。严肃财经纪律，整饬财经秩序，积极推进内控内审工作，提高财政部门的风险防控能力和内部管理水平。建立审计整改长效机制，落实落细审计问题整改，切实提高整改到位率。以问题为导向，进一步健全财政管理制度体系，堵塞制度和管理漏洞，推动财政治理能力提升。